México cambió las reglas el 1 de enero de 2026. Hasta entonces las plataformas digitales solo retenían a personas físicas. Ahora retienen también a personas morales, y la tasa de ISR por venta de bienes en plataforma pasó de 1% a 2.5%. Si vendes en Amazon México o Mercado Libre con una empresa mexicana, el 10.5% de tus ventas se va al SAT antes de que el dinero llegue a tu banco. Sube a 16% si eres residente en el extranjero o si tus depósitos caen en una cuenta fuera de México.
Esta guía es el manual de operación que Tally Global usa con sellers de marketplace, reescrito para quien lo necesite. Cubre cuáles son los dos impuestos, qué estructura necesitas antes de la primera venta, qué ocurre cada mes, qué baja la carga de forma legal y cuánto cuesta de verdad declarar tarde. Cada tasa y cada plazo cita el artículo de ley del que sale.
Antes de vender: el requisito previo
Antes de la primera venta hay una estructura que tiene que estar en pie. No es parte del proceso contable: es la condición para que el proceso contable exista. Casi ningún problema fiscal de un seller nuevo nace en la contabilidad, nace aquí, por haber empezado a vender sin esto listo.
No vendas antes de tener los tres elementos
Acta constitutiva, e.firma y cuenta bancaria. Sin los tres, la venta no se puede atribuir ni conciliar.
Los tres elementos
| Elemento | Qué habilita |
|---|---|
| Acta constitutiva | La empresa existe legalmente y puede ser titular de cuentas y de la tienda. |
| RFC + e.firma | La empresa puede facturar y declarar ante el SAT. |
| Cuenta bancaria | La empresa puede recibir el dinero de sus ventas y pagar sus impuestos. |
Por qué el banco es el que detiene todo
Sin una cuenta a nombre de la empresa mexicana, el dinero de las ventas entra a otro lugar. El ingreso no se puede atribuir a la entidad, la conciliación bancaria no existe, y la declaración deja de ser un cierre para convertirse en una reconstrucción.
Qué pasa si ya empezaste a vender
Se regulariza. Se reconstruye el periodo con los reportes del marketplace, se presentan las declaraciones complementarias que correspondan y se asume el costo de recargos. Es recuperable, pero es caro, lento y consume atención del equipo que podría estar en crecimiento.
La instrucción de una línea
Primero la estructura, después la primera venta. Nunca al revés.
Tu cuenta bancaria: Tally no la abre
La apertura y la firma son del cliente. Tally prepara el expediente y puede referir contactos.
La frontera, explícita
Qué sí hace Tally
Tally
- Prepara el expediente KYC/KYB completo de la empresa.
- Acompaña el proceso y resuelve las dudas documentales del banco.
- Puede referir un contacto en una institución cuando el seller lo solicita.
- Da de alta la cuenta en la contabilidad una vez abierta.
Por qué importa saberlo desde el inicio
Es la etapa que más retrasa el arranque y es la única del camino que depende principalmente del seller. El seller que la trata como "algo que Tally hará por mí" pierde semanas antes de darse cuenta de que nadie la está empujando.
Recibir dinero no es lo mismo que poder pagar impuestos
Las plataformas de pago resuelven el cobro. Solo un banco autorizado paga la línea de captura.
Las dos funciones que tu dinero necesita
| Función | Qué es | Quién la resuelve |
|---|---|---|
| Recibir | Cobrar los depósitos del marketplace | Banco mexicano o plataforma de pagos |
| Pagar | Liquidar la línea de captura ante el SAT | Solo un banco mexicano |
Dónde falla
Las plataformas de cobro internacional resuelven muy bien el cobro del marketplace. Pero cobrar y pagar no son la misma capacidad.
La regla práctica
Ten al menos una cuenta que permita el pago de contribuciones al SAT. Puede convivir sin problema con la plataforma de pagos que uses para cobrar del marketplace: no son excluyentes, son dos funciones distintas.
Cuentas a nombre de una persona: por qué no
Una wallet abierta con el RFC y la identificación de un individuo no es la cuenta de tu empresa.
La política
El riesgo fiscal
El ingreso queda atribuido a una persona física, no a la persona moral. Se rompe la cadena documental: la empresa emite el CFDI, pero el dinero lo recibe alguien más. Ante el SAT eso no es un detalle administrativo, es una discrepancia entre quien factura y quien cobra.
El riesgo personal
Quien prestó su RFC y su identificación para abrir la cuenta queda expuesto a las obligaciones fiscales y a la revisión de esos movimientos, a título personal. Suele ser un empleado o un conocido que no dimensionó lo que estaba firmando.
El caso más común
Mercado Pago es donde esto aparece con más frecuencia: su alta suele requerir el RFC y la identificación de una persona física, y es fácil que un seller la abra a nombre de alguien del equipo local para arrancar rápido. Funciona muy bien para cobrar, pero no puede sostener la contabilidad de la persona moral si la titularidad es personal.
La alternativa
Cuenta empresarial a nombre de la persona moral. Es más lenta de abrir y es la única que sostiene una contabilidad defendible. La velocidad que se gana con el atajo se paga después, con intereses.
Antes de vender: declaración en ceros
Desde que tienes RFC y e.firma hay obligación de declarar, aunque no hayas facturado un peso.
Cuándo empieza la obligación
Con el alta en el RFC. No espera a la primera venta, no espera a la cuenta bancaria y no espera a que llegue el inventario.
Qué es la declaración en ceros
La presentación mensual ante el SAT sin ingresos ni gastos que declarar. Mantiene a la empresa al corriente y evita que se acumulen omisiones durante el periodo de arranque, que puede durar meses.
Lo que NO significa
Cuándo termina
Con la primera venta o el primer gasto documentado. Ahí arranca el ciclo mensual completo.
Qué cuesta
Durante el periodo en ceros la membresía se reduce a la gestión fiscal mínima. El seller no paga por un servicio que todavía no consume.
Avísanos antes de tu primera venta
Un mensaje previo convierte el primer mes en un cierre limpio en vez de una reconstrucción.
Por qué el aviso previo
Permite preparar el ciclo antes de que existan cifras que declarar: confirmar los accesos a los reportes del marketplace, validar que la estructura esté completa y detectar cualquier hueco cuando todavía se puede arreglar sin costo.
Qué avisar
Seller
- Fecha estimada de la primera venta.
- En qué marketplace o marketplaces vas a vender.
- Si habrá inventario importado y bajo qué esquema.
- Qué cuentas bancarias van a recibir los depósitos.
Si no avisas
El equipo detecta la actividad al cierre del periodo y regulariza. Se puede, pero implica reconstruir en lugar de cerrar, y a veces una declaración complementaria. El aviso previo es gratis; la reconstrucción no.
Si vendes en más de un marketplace
Cada canal suma su propio reporte, su propia retención y su propio cruce en la conciliación.
Qué cambia
Cada marketplace opera como agente de retención de forma independiente, emite su propia constancia o certificado, y publica sus reportes en su propio formato y calendario. No hay un consolidado: hay tantas fuentes como canales activos.
Qué se necesita por cada canal
Seller
- Reporte mensual de ventas del canal.
- Constancia o certificado de retenciones del canal.
- Detalle de comisiones y tarifas cobradas por el canal.
Efecto en la conciliación
Cada canal deposita por separado y con su propio neteo. La conciliación deja de ser una sola y pasa a ser una por canal, todas cruzadas contra las mismas cuentas bancarias. Por eso el número de canales activos cambia el nivel de servicio.
Recomendación de secuencia
Estabilizar un canal antes de abrir el segundo. Un seller con un canal ordenado y cerrado a tiempo escala sin fricción; uno con tres canales y documentación parcial multiplica el desorden por tres.
Cómo funciona el impuesto en México
Antes de cualquier proceso, un seller necesita entender cinco cosas. Con esas cinco entiendes cómo funciona el sistema.
Dos impuestos, una sola declaración mensual
IVA al 16% e ISR al 30%. Se presentan juntos, cada mes, en la misma declaración ante el SAT.
Qué es
Una empresa mexicana (persona moral) que vende en Amazon México está sujeta a dos impuestos federales:
| Impuesto | Tasa | Sobre qué | Periodicidad |
|---|---|---|---|
| IVA | 16% | El valor de la venta. Lo paga el consumidor final; la empresa solo lo recauda y lo entera. | Mensual, día 17 |
| ISR | 30% | La utilidad fiscal: ingresos menos deducciones autorizadas. | Anticipo mensual + ajuste anual en marzo |
Cómo se calcula realmente
No se paga el 16% de todo lo vendido ni el 30% de todo lo ingresado. Se paga la diferencia:
- IVA a pagar = IVA que cobraste en ventas − IVA que pagaste en gastos e importaciones − IVA que Amazon ya retuvo.
- ISR a pagar = (Ingresos acumulados − deducciones acumuladas) × 30% − ISR retenido por Amazon − anticipos ya pagados este año.
Todo lo que resta de esas fórmulas es donde vive el trabajo del equipo fiscal.
Por qué importa
El seller que no documenta sus gastos e importaciones paga impuesto sobre el ingreso bruto, no sobre la utilidad. Es la diferencia entre pagar 30% de tu margen y pagar 30% de tu facturación.
Amazon retiene 10.5% antes de depositarte
8% de IVA y 2.5% de ISR se van directo al SAT. No es un cobro de Amazon: es tu impuesto adelantado.
Cómo funciona
Amazon México actúa como agente de retención fiscal. Sobre las ventas del seller retiene:
| Concepto | Tasa | Destino |
|---|---|---|
| IVA retenido | 8.0% | Enterado al SAT por Amazon |
| ISR retenido | 2.5% | Enterado al SAT por Amazon |
| Total | 10.5% | — |
El documento que lo prueba
Cada mes Amazon publica el Certificado de Retenciones en Seller Central (Reports → Tax Document Library), normalmente unos 5 días después del cierre de mes. Ese documento es lo que Amazon ya reportó al SAT.
Qué necesitamos del seller
Seller Acceso a Seller Central o el PDF del Certificado de Retenciones del mes. Es el único insumo verdaderamente crítico del ciclo: sin él, no se puede declarar con certeza.
De dónde salen esas tasas
El 8% de IVA es la retención del 50% del impuesto trasladado que ordena el artículo 18-J de la Ley del IVA cuando el vendedor proporciona su RFC: la mitad de la tasa general del 16%. El 2.5% de ISR viene del artículo 25, fracción VI de la Ley de Ingresos de la Federación 2026, y se calcula sobre el ingreso bruto, sin deducción alguna.
Si no das tu RFC, la retención se dispara
El mismo artículo 25, fracción VI establece que el vendedor que no proporciona su RFC a la plataforma no paga 2.5% de ISR: paga 20%. Y la retención de IVA sube de 8% a 16%.
Verificación mensual
El equipo fiscal verifica las tasas cada mes contra el Certificado de Retenciones, de modo que cualquier cambio normativo o de criterio de Amazon se detecta en el ciclo en que ocurre, no al cierre del año.
Cuándo la retención deja de ser 10.5% y se vuelve 16%
Residente en el extranjero o depósitos en cuentas fuera de México: la plataforma retiene el 100% del IVA.
Los dos supuestos
La retención del 50% del IVA aplica al vendedor con RFC que recibe su dinero en México. Hay dos casos en los que la plataforma está obligada a retener el 100% del IVA:
| Supuesto | Retención de IVA |
|---|---|
| Vendedor con RFC, cobra en México | 8% (50% del IVA) |
| Residente en el extranjero sin establecimiento permanente en México | 16% (100%) |
| Depósitos en cuentas ubicadas en el extranjero | 16% (100%) |
Por qué importa antes de vender, no después
No es una multa ni un castigo: es IVA adelantado que se recupera en la declaración. Pero mientras tanto es flujo que no está en tu cuenta. Sobre una operación que factura 2 millones de pesos al mes, la diferencia entre retener 8% y retener 16% son 160,000 pesos mensuales atrapados en un saldo a favor.
Fundamento
Artículo 18-J de la Ley del IVA, reformado con vigencia a partir del 1 de enero de 2026.
El neteo: por qué el depósito nunca es igual a tus ventas
Facturas por el bruto y recibes el neto. Cuadrar esa diferencia es la mitad del trabajo contable.
La ecuación
| Ventas brutas del mes | 100% |
| − Comisiones de Amazon (referral fee, 8% a 17% segun categoria) | − |
| − Tarifas FBA (almacenamiento y fulfillment) | − |
| − Retenciones fiscales | −10.5% |
| − Otros descuentos y ajustes | − |
| = Transferencia neta a tu banco | lo que ves |
Por qué es un problema contable
El CFDI se emite por el monto bruto: es lo que el consumidor pagó. Pero al banco entra el neto. Si la contabilidad registra solo el depósito bancario, el ingreso queda subvaluado, el IVA trasladado no cuadra y el SAT detecta la diferencia contra lo que Amazon reportó.
Cómo lo resuelve el equipo
Tally Registra la factura por el bruto, desaplica el cobro automático y registra cada concepto de descuento como contrapartida: comisiones y tarifas FBA como gasto deducible (con su IVA acreditable cuando procede), y las retenciones en una cuenta de retenciones por cobrar, que es crédito fiscal a tu favor.
El día 17 no se negocia
Es la fecha límite legal de la declaración mensual. Después de esa fecha las multas son automáticas.
El calendario del ciclo
- Días 1–5Amazon publica los reportes del mes anterior. Tally envía la solicitud de documentos al seller.
- Días 5–10Ventana de recepción y validación de información. El día 10 es la fecha de entrega.
- Día 16Cálculo de impuestos, match contra el Certificado de Retenciones y control de calidad.
- Día 17Límite legal ante el SAT. Declaración presentada y, si aplica, línea de captura pagada.
- +24 horasReporte ejecutivo y estados financieros al seller, en inglés.
Otras fechas del año
| Obligación | Frecuencia | Fecha |
|---|---|---|
| Declaración de IVA | Mensual | Día 17 |
| Pago provisional de ISR | Mensual | Día 17 |
| DIOT | Mensual | Último día del mes siguiente |
| Declaración anual | Anual | Marzo del año siguiente |
| Contabilidad electrónica | A requerimiento | Cuando el SAT la solicite |
Los días adicionales que casi nadie usa bien
La fecha límite legal es el día 17 del mes siguiente. El artículo 5.1 del Decreto que compila diversos beneficios fiscales, publicado el 26 de diciembre de 2013 y vigente, da hasta cinco días hábiles adicionales según el sexto dígito del RFC. Aplica a personas morales, es automático y no se solicita.
| Sexto dígito del RFC | Días hábiles extra |
|---|---|
| 1 y 2 | 1 |
| 3 y 4 | 2 |
| 5 y 6 | 3 |
| 7 y 8 | 4 |
| 9 y 0 | 5 |
Aun así el equipo cierra el 17. Esos días existen para absorber un imprevisto, no para planear encima de ellos: el seller que los usa como calendario se queda sin margen el mes que algo sale mal.
Si la información llega tarde
Si al día 10 no hay documentación, se presenta declaración en ceros para cumplir la forma, y después se corrige con una declaración complementaria. Esa corrección genera recargos y, según el caso, multas.
Quién hace qué: SAT, Amazon, aduana, Tally y el seller
Cinco actores, responsabilidades que no se solapan. Saber quién responde por qué te ahorra la mayoría de los pleitos.
Mapa de responsabilidades
| Actor | De qué responde |
|---|---|
| SAT | Emite el RFC y la e.firma, recibe declaraciones, timbra facturas, audita. |
| Amazon | Retiene 10.5%, lo entera al SAT y emite el Certificado de Retenciones. Publica los reportes de ventas e inventario. |
| Agente aduanal | Promueve el despacho aduanero, junto con la agencia aduanal, que es la persona moral autorizada para lo mismo. Emite el pedimento. |
| Tally | Constituye la empresa, abre banco, gestiona RFC, clasifica y regulariza producto, lleva la contabilidad, calcula y presenta impuestos, da representación legal y domicilio fiscal. |
| Seller | Entrega documentación a tiempo, paga la línea de captura cuando aplica y decide sobre producto y precio. |
Lo que no cambia
Tally no sustituye al SAT ni al agente aduanal: los documentos oficiales los emiten las autoridades. Lo que Tally hace es preparar, agendar, dar seguimiento y operar lo recurrente para que ninguno de esos pasos se detenga.
Propiedad del activo
La empresa, la cuenta bancaria y las cuentas de marketplace quedan a nombre del seller. Tally opera; el seller es dueño.
El camino completo, de cero a vender
Expandirse a México no es un trámite: es una secuencia. Cada etapa desbloquea la siguiente, y el orden no es negociable. Este es el recorrido que Tally opera de punta a punta.
Constitución de la empresa mexicana
Sin entidad legal mexicana nada más avanza. Es la base de todo el sistema.
Qué se hace
Se constituye una persona moral mexicana, típicamente S. de R.L. de C.V. o S.A. de C.V., con la estructura de socios y participación que el seller define. Notarios y autoridades emiten los documentos oficiales; Tally prepara el expediente, agenda y da seguimiento.
El proceso paso a paso
- 1 · Registro y pagoEl seller se registra en la plataforma de Tally.
- 2 · Datos de la sociedadNombre de la empresa, socios, número de acciones por socio, invitación a socios.
- 3 · Comisario (si aplica)Para S.A. o SAPI se requiere comisario mexicano. Tally lo provee cuando el cliente opera bajo el esquema de representación.
- 4 · Carga de documentosVerificación de identidad de cada socio y carga de expediente. Los documentos requeridos varían según la situación conyugal de cada socio.
- 5 · Solicitud de nombreEn paralelo se solicita la autorización de denominación social.
- 6 · Validación y renderSe genera la declaración de beneficiario controlador y el contrato de mandato.
- 7 · Firma del actaLos socios firman el acta constitutiva.
- 8 · Inicia el trámite del RFCSe abre la etapa 3.
Qué necesitamos del seller
Seller Identificación oficial de cada socio, comprobante de domicilio, documentos según situación conyugal, y la definición de estructura accionaria. La verificación de identidad se hace en línea.
Tiempo
21 días es el estándar de Tally, sin que el cliente tenga que pisar una notaría. La ruta tradicional con notario toma de 2 a 4 meses y requiere presencia física.
Cuenta bancaria mexicana
Sin cuenta, el negocio se detiene aunque ya esté vendiendo. Amazon necesita dónde depositar.
Qué se decide
Primero se define si el seller necesita un banco tradicional (Banorte, BBVA) o una billetera de pagos (Payoneer), según su necesidad fiscal y operativa. No es la misma decisión para quien va a importar bajo su propio padrón que para quien solo va a recibir depósitos de Amazon.
Qué opera Tally
Tally Prepara el expediente KYC/KYB, agenda con el banco, acompaña la apertura y resuelve bloqueos. Los rechazos bancarios por expediente incompleto son la causa número uno de retraso en esta etapa.
Cuentas típicas del modelo
| Cuenta | Uso |
|---|---|
| Banco mexicano en MXN | Recibe las transferencias de Amazon México y paga impuestos. |
| Cuenta en USD | Recibe fondeo internacional del corporativo. |
| Payoneer | Alternativa digital para algunos flujos de marketplace. |
RFC, e.firma y Constancia de Situación Fiscal
La llave fiscal. Aquí empieza el riesgo real si algo se configura mal.
Qué se obtiene
- RFC activo: el identificador fiscal de la empresa.
- e.firma: certificado digital para presentar declaraciones y firmar trámites.
- Constancia de Situación Fiscal: el documento que acredita régimen, domicilio y obligaciones vigentes.
Por qué la configuración importa
Las obligaciones que quedan registradas en el RFC definen qué declaraciones debe presentar la empresa cada mes. Un alta con actividades mal declaradas genera obligaciones que no corresponden, o peor, omite alguna que sí aplica y que el SAT reclamará después.
Qué necesitamos del seller
Seller Acta constitutiva firmada, poder notarial del representante legal, comprobante de domicilio fiscal e identificación del representante. Tally provee el domicilio fiscal cuando el seller no tiene presencia física en México.
Evaluación de producto e importación
Antes de embarcar: ¿se puede importar, qué permisos necesita y es rentable traerlo?
Las tres preguntas previas
- ¿El producto puede importarse a México? Algunos están restringidos o requieren padrón sectorial.
- ¿Qué permisos necesita? NOM de etiquetado, certificaciones de seguridad, permisos sanitarios.
- ¿Es rentable? El arancel depende de la fracción arancelaria, y esa clasificación cambia por completo la ecuación de margen.
Los dos esquemas de importación
| Esquema T1 | Esquema IOR | |
|---|---|---|
| Para qué | Probar mercado rápido con envíos pequeños | Operación formal y escalable |
| A nombre de | Consolidado vía bodega en Texas | Tu propia empresa mexicana |
| Velocidad | Alta | Media |
| Efecto fiscal | Limitado | Permite deducir el costo y acreditar el IVA de importación |
Qué opera Tally
Tally Clasifica el producto y asigna fracción arancelaria; tramita el Padrón de Importadores y el padrón sectorial cuando aplica; consigue y vincula al agente aduanal; gestiona el encargo conferido; diseña el etiquetado NOM en español; y supervisa la revisión física si el semáforo aduanal sale en rojo.
Riesgo si se salta esta etapa
Permisos sanitarios: COFEPRIS y SENASICA
Si el producto toca el cuerpo humano, sin permiso no se vende. Aquí el factor tiempo define la viabilidad.
Cuándo aplica
Aplica a todo producto con contacto humano: alimentos, bebidas, suplementos, cosméticos, dispositivos médicos y medicamentos. COFEPRIS regula riesgo sanitario; SENASICA regula sanidad agroalimentaria.
El proceso
- 1 · Reporte de viabilidadEl equipo químico de Tally revisa la fórmula ingrediente por ingrediente y determina si el producto es vendible en México o requiere reformulación.
- 2 · Aviso de funcionamientoSe registra la empresa como manejadora de productos de salud. Rápido y obligatorio.
- 3 · Etiquetado regulatorioDiseño del oversticker con advertencias y datos obligatorios (NOM-141 para cosméticos, entre otras).
- 4 · Permiso sanitario de importaciónSe solicita por lote y debe estar vigente cuando la mercancía llegue a la aduana.
- 5 · Aviso de publicidadHabilita campañas, influencers y anuncios de forma legal.
Tiempos y su impacto fiscal
| Producto | Registro sanitario | Tiempo de espera |
|---|---|---|
| Cosmético simple | No requiere | 3 – 15 días |
| Suplemento / dispositivo médico | Requiere | 6 a 18 meses |
El ahorro que no se ve
El mayor valor del reporte de viabilidad no es el trámite: es descubrir en la semana 1 que un ingrediente está prohibido en México, en lugar de descubrirlo en el mes 18 con el registro ya rechazado y la producción ya pagada.
Operación recurrente: contabilidad, representación y domicilio
Ya importaste, ya vendiste, ya generaste impuestos. Aquí el foco es continuidad y control.
Qué incluye la operación recurrente
- Cierre contable mensual completo.
- Emisión de CFDI y conciliación bancaria.
- Cálculo y presentación de impuestos ante el SAT.
- Representación legal en México.
- Domicilio fiscal.
- Estados financieros mensuales en inglés.
El ciclo que se repite
Cada vez que el seller vende más, necesita más inventario o lanza un producto nuevo, el ciclo importación → impuestos → contabilidad → banca vuelve a correr. Tally no es un trámite de una sola vez: es el sistema operativo que mantiene ese ciclo funcionando sin romperse.
Fuera de alcance del modelo estándar
El modelo Marketplaces está diseñado para un canal de venta y una operación estandarizada. Nómina, múltiples cuentas de Amazon, consultoría fiscal avanzada y trámites especiales ante el SAT se cotizan aparte o pasan a un plan distinto.
Cómo el equipo fiscal reduce tu carga
Esta es la pregunta que Amazon CN hizo de forma explícita: ¿cómo ayuda el equipo a que el seller pague menos impuesto? La respuesta no es un truco, es método. Todo lo que sigue está soportado en la ley mexicana y depende de una sola cosa: documentación completa y a tiempo.
El 8% de IVA que Amazon retiene es tu dinero, no un costo
Se acredita íntegro contra el IVA que debes. El seller que no lo acredita paga dos veces.
Qué es
Amazon retiene 8% de IVA sobre tus ventas y lo entera al SAT a tu nombre. Ese monto ya es un pago tuyo de impuesto, no una comisión perdida.
Cómo lo ejecuta el equipo
Tally Lo registra en una cuenta de retenciones por cobrar desde la conciliación, lo cruza contra el Certificado de Retenciones y lo aplica como acreditamiento en la declaración mensual. La declaración presentada muestra el IVA trasladado, el acreditable y el retenido por separado.
Qué necesitamos de ti
Seller El Certificado de Retenciones del mes y el Monthly Summary de Amazon. Nada más.
Qué pasa si no se hace
El IVA que pagas en aduana se acredita al 100%
Cada importación formal genera IVA pagado en el pedimento. Es acreditable íntegro.
Qué es
Al importar bajo esquema IOR, en el pedimento se paga IVA de importación sobre el valor en aduana. Ese IVA es acreditable al 100% contra el IVA que cobras en tus ventas.
El efecto de caja
En los meses de embarque fuerte, el IVA de importación suele superar al IVA por pagar. El resultado es un saldo a favor que se arrastra y se aplica a los meses siguientes.
Qué necesitamos de ti
Seller El pedimento de importación en cuanto lo emita el agente aduanal, no al cierre del trimestre. El mes en que se acredita es el mes en que se paga.
Por qué el esquema importa
Bajo esquema T1 consolidado, el IVA de importación no queda a nombre de tu empresa y por lo tanto no es acreditable por ti. Esta es la razón fiscal, no logística, para migrar a IOR en cuanto el volumen lo permita.
Sin pedimento o CFDI, tu mercancía no es deducible
El error número uno. Convierte todo el costo de tu producto en base gravable para el ISR.
La regla
| Origen de la mercancía | Soporte obligatorio | Resultado |
|---|---|---|
| Importada | Pedimento de importación | Costo deducible |
| Comprada en México | CFDI del proveedor con XML válido | Costo deducible |
| Sin soporte | — | Costo NO deducible |
Cuánto cuesta en dinero
Si el costo de la mercancía vendida no es deducible, esa cantidad se suma a la utilidad fiscal y paga ISR al 30%. Para un seller con margen bruto del 40%, no deducir el costo significa multiplicar por 2.5 el ISR del año.
Cómo lo previene el equipo
Tally En el correo mensual de solicitud se pregunta explícitamente si hubo recepción de inventario nuevo y se piden pedimentos o facturas de compra. Si el reporte del mes detecta costo sin soporte, aparece marcado como costo no deducible en el reporte al cliente, con el monto exacto y la instrucción de qué documento falta.
Qué necesitamos de ti
Seller Pedimento de cada importación, o factura mexicana con XML de cada compra local. Sin excepción y en el mes en que ocurre.
Alternativa: comprar a una comercializadora en México
Si tu esquema de importación propia todavía no está listo, hay una ruta válida: una comercializadora mexicana importa el producto y te lo revende ya nacionalizado, emitiéndote una factura mexicana con XML a nombre de tu empresa. Ese costo es deducible y su IVA acreditable igual que el de una importación propia, y el pago queda trazado en tu estado de cuenta.
El 2.5% de ISR retenido se acredita contra tus anticipos
Reduce peso a peso el pago provisional mensual de ISR.
Cómo funciona
El pago provisional de ISR se calcula sobre la utilidad fiscal acumulada del año. Del ISR causado se resta: (a) el ISR que Amazon ya retuvo de forma acumulada, y (b) los pagos provisionales de meses anteriores. Solo la diferencia se paga.
La fórmula que corre el equipo
| Ingresos acumulados del año | A |
| − Deducciones autorizadas acumuladas | B |
| = Utilidad fiscal acumulada | A − B |
| × Tasa ISR | 30% |
| − ISR retenido por Amazon acumulado | − |
| − Pagos provisionales anteriores | − |
| = ISR a pagar este mes | = |
Por qué se acumula y no se calcula por mes
El cálculo acumulado corrige automáticamente los meses buenos con los meses malos. Un mes de pérdida reduce la base de todos los meses siguientes del ejercicio. Calcular mes a mes de forma aislada, error común de contadores no especializados en marketplace, genera sobrepagos que solo se recuperan hasta la anual.
Cada gasto con XML baja tu base gravable
Comisiones de Amazon, almacenaje, logística, servicios profesionales. Todo cuenta, si tiene XML.
Qué es deducible y acreditable
- Comisiones de Amazon México y tarifas FBA facturadas en México.
- Almacenaje, maniobras, arrastre y transporte nacional.
- Honorarios del agente aduanal.
- Servicios contables, legales y de representación.
- Publicidad y servicios de marketplace facturados en México.
- Gastos de aduana y almacén fiscalizado.
Cada uno reduce la base de ISR y aporta IVA acreditable.
El requisito no negociable
Cómo lo ejecuta el equipo
Tally Descarga y valida los XML del portal del SAT, los cruza contra los movimientos bancarios en la conciliación y los integra a la DIOT mensual. Los gastos sin XML se reportan al seller con nombre y monto para que los reclame al proveedor.
Qué necesitamos de ti
Seller Que todo proveedor mexicano facture al RFC de tu empresa y entregue el XML. Es una instrucción de una sola vez a tus proveedores, con efecto todos los meses.
Los saldos a favor no se pierden
Se arrastran y se acreditan contra los meses siguientes. Se administran, no se olvidan.
Cuándo aparece un saldo a favor
Cuando el IVA que pagaste, importaciones más gastos, supera al que cobraste. Es normal en meses de embarque, en lanzamiento y durante los periodos de espera regulatoria.
Cómo se acredita, mes con mes
| Qué ocurre | Cuándo |
|---|---|
| El saldo se registra en la declaración del mes en que se genera | Mismo mes |
| Se arrastra y se aplica contra el IVA por pagar del mes siguiente | Mes a mes |
| Si el IVA por pagar sigue siendo menor, el remanente se vuelve a arrastrar | Hasta consumirse |
El acreditamiento es automático y no requiere trámite adicional ante el SAT: se refleja en la misma declaración mensual que el equipo ya presenta.
Cómo lo administra el equipo
Tally El saldo a favor se registra, se arrastra a la declaración del mes siguiente y se reporta cada mes en el resumen ejecutivo, para que el seller sepa exactamente cuánto crédito fiscal tiene acumulado. La trazabilidad de cada pedimento y CFDI que sostiene ese saldo queda documentada en el cierre mensual.
Fuera de alcance: devoluciones ante el SAT
Estructura y régimen: caso por caso
Decisiones estructurales con impacto fiscal grande. No aplican a todos, y no se deciden sin análisis.
Advertencia previa
Subsidiaria mexicana vs. sucursal
La estructura elegida determina el tratamiento fiscal de los flujos hacia la matriz y la exposición a establecimiento permanente en el país de origen. Para sellers de marketplace, la subsidiaria mexicana con entidad propia es la ruta estándar porque permite ser importador, titular de las cuentas de marketplace y sujeto de acreditamiento.
Régimen IMMEX
Aplica a operaciones de manufactura o maquila para exportación, con diferimiento de contribuciones al importar temporalmente. Es relevante para quien transforma o ensambla en México, no para quien importa producto terminado para venderlo en el mercado local. Se evalúa solo si el modelo del seller lo justifica.
Exportación y tasa 0%
Si desde México se exporta a otros mercados de la región, esa venta va a tasa 0% de IVA, se sigue acreditando el IVA pagado sin trasladar IVA en la venta. Genera saldo a favor estructural y cambia el perfil de flujo del negocio.
Operaciones intercompañía
Si la matriz vende inventario a la entidad mexicana, se trata de una operación entre partes relacionadas y aplica la obligación de precios de transferencia: valor de mercado y soporte documental. Es también la palanca de planeación más sensible y la que más atención recibe del SAT.
Tratados para evitar la doble tributación
México tiene red de tratados que puede reducir la retención sobre ciertos pagos al extranjero, regalías, intereses, servicios. La aplicación exige acreditar residencia fiscal y cumplir requisitos formales. Se revisa cuando existen esos flujos.
El ciclo mensual, paso a paso
Este es el proceso operativo real que corre el equipo fiscal cada mes, para cada cuenta. Está diseñado para que el seller intervenga solo dos veces: entregar documentos y, cuando aplica, pagar.
Fase 1 · Solicitud de documentos
Tally abre el ciclo con un correo estructurado con la lista exacta de lo que necesita.
Qué hace Tally
Tally Envía al contacto del seller un correo con asunto normalizado y la lista de documentos del mes, con instrucciones de dónde descargar cada uno en Seller Central. Customer Success va siempre en copia para tener contexto del ciclo.
Qué se pide
- Amazon Monthly Summary del mes.
- Certificado de Retenciones del mes.
- Estados de cuenta completos de cada banco.
- Pedimentos si hubo recepción de inventario, o CFDI con XML si la compra fue local.
- Facturas de gastos con XML.
Cuándo Tally no necesita pedir
Si el seller da acceso de lectura a Seller Central, Tally descarga directamente el Monthly Summary y el Certificado de Retenciones. Eso quita la mayor parte de la fricción del ciclo y adelanta el cierre varios días.
Fase 2 · Recepción y validación
La ventana crítica. El día 10 es la fecha de entrega; lo que llega después entra en contingencia.
Qué se valida
Tally Verifica que el reporte corresponda al mes correcto, que incluya ventas brutas y transferencias netas, y que la aritmética cierre:
Escalamiento
Si a las 24 horas no hay respuesta, se envía recordatorio urgente con los documentos faltantes listados uno por uno y la cuenta regresiva al día 17. El equipo conserva un margen interno de revisión después del día 10, pero ese margen es del equipo, no es una segunda fecha de entrega para el seller. Si persiste, el caso escala a Customer Success.
Si la información no llega
Qué necesitamos de ti
Seller Responder antes del día 10. Información parcial ayuda más que ninguna: permite avanzar el cierre y reduce la exposición.
Fase 3 · Emisión del CFDI global
Se factura el bruto de las ventas al público en general y se timbra ante el SAT.
Qué se emite
Un CFDI global de ingreso por las ventas del mes al público en general:
| Tipo de comprobante | I, Ingreso |
| Receptor | Público en general |
| Método de pago | PUE, Pago en una exhibición |
| Forma de pago | 03, Transferencia electrónica |
| Subtotal | Ventas brutas ÷ 1.16 |
| IVA | Subtotal × 16% |
| Total | Ventas brutas del mes |
El punto que confunde a todos
El seller cobra 16% de IVA al consumidor. Amazon retiene 8% de ese IVA. El 8% restante es lo que la empresa debe enterar al SAT en su declaración, menos el IVA acreditable de gastos e importaciones. El 8% retenido no es un impuesto adicional: es un anticipo del mismo impuesto.
Qué se produce
XML y PDF de la factura global timbrada, archivados en la carpeta del mes del seller. El XML es el documento con valor fiscal; el PDF es solo su representación legible.
Fase 4 · Conciliación bancaria e inventarios
Se cuadra el neteo contra el banco y se valúa el costo de ventas.
Conciliación bancaria
Tally Cruza cada movimiento del estado de cuenta contra los registros contables. Las transferencias de Amazon se desglosan en sus componentes: venta bruta, comisión, tarifa FBA, retención. Cada partida en conciliación, algo que aparece en banco y no en libros o al revés, debe resolverse antes de cerrar.
Inventarios y costo de ventas
El inventario se registra a costo de adquisición: valor en aduana del pedimento más gastos de importación. Al venderse se reconoce el costo de ventas por PEPS, y el saldo final debe cuadrar contra el reporte de inventario de Amazon.
Dónde se detecta el costo no deducible
Fase 5 · Cálculo, match contra Amazon y control de calidad
El cálculo debe coincidir exactamente con lo que Amazon ya reportó al SAT. Diferencia = alto total.
El cálculo
Se calculan por separado el IVA del mes y el pago provisional de ISR acumulado del año, con el detalle de cada acreditamiento aplicado.
El match: control crítico
| Concepto | Cálculo interno | Certificado Amazon | Diferencia |
|---|---|---|---|
| IVA retenido | — | — | debe ser 0 |
| ISR retenido | — | — | debe ser 0 |
Aprobación humana obligatoria
Ninguna declaración se presenta ante el SAT sin aprobación explícita del contador responsable, con el resumen de IVA e ISR, la evidencia del match y las excepciones del mes a la vista. La automatización acelera el cálculo; no sustituye la firma.
Tu aprobación antes de declarar
Seller El papel de trabajo con el cálculo de impuestos se te comparte antes de presentar la declaración: cómo se calculó, qué se consideró y cuánto hay que pagar, o si el mes cierra con saldo a favor, que es lo más común en los primeros meses. Hasta que lo apruebas, no se declara.
Fase 6 · Declaración ante el SAT y pago
Se presenta, se descarga el acuse y, si hay impuesto, se emite la línea de captura.
Qué hace Tally
Tally Presenta la declaración mensual en el portal del SAT con la e.firma de la empresa, verifica que los montos calculados por el sistema del SAT coincidan con los propios, y descarga inmediatamente el acuse de presentación.
Si hay impuesto a pagar
Seller Tally envía la línea de captura con monto y fecha de vencimiento. El seller paga desde su banco. Tally verifica en el SAT que el pago se aplicó, puede tardar de 24 a 48 horas, y archiva el comprobante.
Si no hay impuesto a pagar
Se envía el acuse con nota explicativa y el saldo a favor queda registrado para acreditarse el mes siguiente.
Qué se archiva
Acuse de presentación, línea de captura si aplica, comprobante de pago si aplica, y la hoja de cálculo de impuestos del mes. Todo queda en la carpeta del mes, disponible para el seller de forma permanente.
Fase 7 · Tu reporte, en inglés, en 24 horas
Resumen ejecutivo, entregables, acciones requeridas y riesgos. Sin tecnicismos.
Qué recibe el seller
Un correo con cuatro bloques:
- Resumen ejecutivo: ventas brutas, transferencias netas, retenciones, costo de ventas, utilidad neta, impuesto pagado y saldo final de caja.
- Entregables: la lista de estados financieros y documentos fiscales del mes, con enlace.
- Acciones requeridas: solo lo que el seller debe hacer, con fecha límite. Si no hay nada, se dice explícitamente.
- Notas y riesgos: en lenguaje simple: costo no deducible detectado, declaración en ceros, documentos faltantes.
Principio de comunicación
Los reportes se entregan en inglés porque el lector no opera en español. El resumen es de negocio, no contable: el seller debe poder leerlo en dos minutos y saber si algo requiere su atención. El detalle técnico está disponible en los anexos, no en el cuerpo del correo.
Compromiso de tiempo
El correo sale dentro de las 24 horas posteriores al cierre de calidad. Si el ciclo se retrasó por falta de información, el correo se envía igual, explicando el estatus. El seller nunca se entera por el SAT antes que por Tally.
¿No sabes cómo te pega la retención de 2026?
Agenda 30 minutos con Marta. Revisa tu estructura, tu configuración en el marketplace y dónde se te está atorando el flujo.
Agenda con MartaQué pedimos y qué entregamos
Kai pidió explícitamente esta sección: los materiales que el seller debe aportar y los que el equipo fiscal produce. Todo está listado con su fuente exacta, para que el seller sepa de dónde sacar cada documento sin preguntar.
Onboarding: lo que pedimos al inicio
Expediente legal de la empresa y de cada socio. Se pide una vez y habilita todo lo demás.
De cada socio
- Identificación oficial vigente.
- Comprobante de domicilio.
- Documentos según situación conyugal, la lista exacta varía por caso y el sistema la genera automáticamente.
- Verificación de identidad en línea.
De la sociedad
- Nombre propuesto para la empresa (uno principal y alternativas).
- Estructura accionaria: socios y número de acciones por socio.
- Nombre y correo del comisario, si es S.A. o SAPI y el cliente no usa el esquema de representación de Tally.
- Datos del representante legal.
Accesos operativos
- Acceso de lectura a Amazon Seller Central, muy recomendado, elimina la mayor parte de la fricción mensual.
- Datos de la cuenta bancaria una vez abierta.
Qué produce Tally con esto
Tally Acta constitutiva, declaración de beneficiario controlador, contrato de mandato cuando aplica, RFC, e.firma, Constancia de Situación Fiscal, alta bancaria y domicilio fiscal.
Mensual: lo que necesitamos de ti
Cinco documentos. Todos se descargan de Seller Central o del banco.
La lista
| Documento | Dónde se obtiene | Crítico |
|---|---|---|
| Amazon Monthly Summary | Seller Central → Reports → Payments → Monthly Summary | Sí |
| Certificado de Retenciones | Seller Central → Reports → Tax Document Library | Crítico |
| Estados de cuenta bancarios | Portal de cada banco, mes completo | Sí |
| Pedimentos del mes | Agente aduanal, si hubo recepción de inventario | Si aplica |
| Facturas de gastos con XML | Tus proveedores mexicanos | Si aplica |
Reglas que ahorran tiempo
- El Monthly Summary, no el Transaction Report: son documentos distintos y solo el primero trae el bruto y el neto.
- El estado de cuenta debe cubrir el mes completo, no un extracto de movimientos.
- De las facturas, siempre el XML, no solo el PDF.
- El pedimento se entrega en el mes en que se emite, no acumulado.
Fecha límite
Importación: lo que necesitamos de ti
La aduana mexicana no perdona imprecisión. Tres bloques de documentos.
Bloque 1: Expediente legal de la empresa
- Acta constitutiva.
- RFC.
- Comprobante de domicilio.
- Identificaciones.
- Poder notarial.
- Encargo conferido: el permiso ante el SAT para que el agente aduanal represente a tu empresa.
Tally tramita además el Padrón de Importadores y el padrón sectorial cuando el producto lo exige.
Bloque 2: Documentos del embarque
- Factura comercial: descripciones detalladas, precios, moneda, tax IDs, códigos postales y fechas exactas.
- Packing list: cantidades, pesos y dimensiones exactos.
- Certificado de origen, si aplica, puede reducir el arancel por tratado comercial.
- Fichas técnicas: para que la aduana no clasifique mal el producto.
- Guía de embarque.
Bloque 3: Cumplimiento del producto
- Etiqueta en español conforme a la NOM aplicable.
- Manuales traducidos y garantía de un año, para electrónicos.
- Permisos COFEPRIS vigentes cuando el producto los requiere.
Lo que el equipo fiscal te entrega
Nueve entregables mensuales, en inglés, archivados en tu carpeta del mes.
Estados financieros
- Balance General: activos, pasivos y capital al cierre.
- Estado de Resultados: ingresos, costos, gastos y utilidad del mes.
- Balanza de comprobación: todas las cuentas con saldos.
- Auxiliares de cuentas: el detalle línea por línea detrás de cada saldo.
- Conciliación bancaria: por cada cuenta.
Documentos fiscales
- CFDI global del mes, XML y PDF.
- Hoja de cálculo de impuestos: el desglose de IVA e ISR con cada acreditamiento aplicado.
- Acuse del SAT: prueba legal de que se declaró en tiempo.
- Línea de captura y comprobante de pago, cuando aplica.
- Certificado de Retenciones de Amazon, archivado.
Reporte ejecutivo
El correo mensual con resumen de negocio, entregables, acciones requeridas y riesgos. Es el documento que el seller lee; el resto es el soporte.
Lo que entregamos en el ciclo anual
La declaración anual, la conciliación contable-fiscal y las obligaciones informativas.
Anual
- Declaración anual de la persona moral, marzo del año siguiente. Ajusta el ISR definitivo contra los anticipos ya pagados.
- Conciliación contable-fiscal: el puente entre la utilidad contable y la fiscal, y el documento que sostiene la posición ante una revisión.
- Estados financieros anuales.
Informativas
- DIOT: mensual, día 17, junto con la declaración.
- Contabilidad electrónica: catálogo de cuentas y balanzas, cuando el SAT lo requiere.
Qué significa para el seller
Si el ciclo mensual se cumplió con documentación completa, la anual es un cierre administrativo sin sorpresas. Si hubo meses con declaración en ceros o costo no deducible, es en la anual donde el efecto se materializa. La anual no arregla lo que el mes no documentó.
Cómo y dónde recibes todo
Carpeta estructurada por mes, correo en 24 horas, un solo punto de contacto.
Estructura de archivo
Cada cliente tiene una carpeta por año y una subcarpeta por mes, con el mismo orden siempre:
| 01 · Insumos | Reportes de Amazon, estados de cuenta, inventario |
| 02 · Facturación | CFDI global XML + PDF |
| 03 · Conciliación | Conciliación bancaria por cuenta |
| 04 · Inventarios | Análisis de inventario y costo de ventas |
| 05 · Impuestos | Cálculo, certificado, acuse, línea de captura, pago |
| 06 · Estados financieros | En español y en inglés |
| 07 · Control de calidad | Checklist del cierre |
| 08 · Reporte al cliente | Copia del correo enviado |
Un solo punto de contacto
El seller trata con Customer Success. El equipo contable opera detrás y va en copia en los correos del ciclo. El seller no tiene que saber quién hace qué dentro de Tally: pregunta una vez y obtiene la respuesta completa.
Idioma
Todos los reportes se entregan en inglés. Los documentos oficiales, CFDI, acuse, pedimento, son en español por obligación legal, y van acompañados de su explicación en el reporte.
Riesgos y errores caros
Un seller que entiende el costo del incumplimiento toma mejores decisiones sobre cuándo entregar sus documentos. Esta sección existe para que ese costo sea visible antes de que ocurra.
La tabla de consecuencias
Qué pasa exactamente ante cada incumplimiento, con el rango de multa aplicable.
Tabla
| Incumplimiento | Consecuencia |
|---|---|
| Declaración presentada fuera de tiempo | Multa de $2,050 a $25,360 MXN + recargos del 2.07% mensual |
| No presentar declaración | Multa mayor y probabilidad alta de revisión fiscal |
| Discrepancia contra las retenciones de Amazon | Carta invitación del SAT, que precede a revisión formal |
| No emitir factura | Multa del 5% al 10% del valor del acto |
| Errores en factura comercial de importación | Multa de hasta el 300% del valor de la mercancía |
| Importar sin permiso sanitario vigente | Mercancía retenida y riesgo de bloqueo de cuenta en Amazon |
La lectura correcta
Ninguna de estas multas es consecuencia de la complejidad del sistema mexicano. Todas son consecuencia de documentación incompleta o tardía. Se evitan todas.
Los cinco errores que más caro cuestan
Patrones observados en la operación real. Todos son prevenibles con una decisión al inicio.
1 · Importar sin pedimento a nombre propio
Convierte todo el costo de la mercancía en no deducible. Es el error más caro en dinero absoluto y el más difícil de corregir después.
2 · Aceptar facturas sin XML
Un PDF no acredita IVA ni deduce. Una sola instrucción a los proveedores al inicio evita este problema para siempre.
3 · Facturar al RFC equivocado
Si el proveedor emite la factura al RFC de otra entidad del grupo, esa factura no sirve para la empresa mexicana y no se puede reasignar después.
4 · Entregar documentos después del día 10
Fuerza declaración en ceros y complementaria posterior, con recargos. El costo no es el trámite: es la multa y el ruido con el SAT.
5 · Asumir que el 10.5% retenido es una comisión de Amazon
No lo es: es impuesto propio, adelantado y acreditable. Tratarlo como costo lleva a pagar el impuesto dos veces y a subestimar el margen real de la operación.
Discrepancia con Amazon: cómo se previene
El SAT recibe los datos de Amazon directamente. Si tu declaración no coincide, lo detecta.
Por qué el SAT lo ve todo
Amazon México entera las retenciones al SAT y reporta el Certificado de Retenciones a nombre del seller. El SAT ya tiene tus cifras de ventas retenidas antes de que presentes tu declaración.
El control que aplica el equipo
Tally El match contra el certificado es una compuerta obligatoria: si la diferencia no es cero, la declaración no se presenta. Esto convierte una posible carta invitación en una revisión interna de 20 minutos.
La causa más común de diferencia
Amazon reporta por periodo de corte que no siempre coincide con el mes calendario. Cuando ocurre, se documenta el criterio aplicado, se obtiene aprobación del contador responsable y queda registrado, de modo que si el SAT pregunta, la respuesta ya existe por escrito.
Preguntas frecuentes
Esta sección viene del banco de preguntas reales que el equipo de Tally responde todos los meses. Si tu duda no está aquí, el buscador de arriba encuentra el fragmento exacto en cualquier parte de esta guía.
CFDI: la factura electrónica mexicana
Qué es, por qué el XML manda sobre el PDF, qué datos lleva y en qué moneda va.
Qué es un CFDI
¿Qué es un CFDI y cómo funciona la facturación en México?
Es la factura electrónica oficial de México, emitida a través del SAT. Tiene dos partes:
- Archivo PDF: la versión legible, para tus registros. Por sí solo no tiene valor fiscal.
- Archivo XML: el documento fiscal oficial. Es la única versión que el SAT reconoce para deducir.
Cuándo necesitas el XML
¿Cuándo necesito el XML y cómo lo obtengo?
Lo necesitas cuando un portal o plataforma de pago exige validación del SAT, cuando tu contador en el extranjero lo pide como soporte de gastos deducibles, o cuando el SAT lo requiere en una revisión.
Cómo conseguirlo: responde a cualquier correo mensual de Tally y pídelo, o descárgalo directo del portal del SAT (Buzón Tributario) con tu RFC. Tally emite el CFDI dentro de 24 a 48 horas hábiles una vez confirmados los datos.
Qué lleva un CFDI válido
¿Qué información es obligatoria?
- RFC del emisor y del receptor.
- Razón social completa de ambas partes.
- Domicilio fiscal del emisor.
- Descripción del producto o servicio.
- Subtotal, IVA (16%) y total.
- Moneda y tipo de cambio oficial del SAT si no es en pesos.
- Folio fiscal (UUID) asignado por el SAT al timbrar.
- Sello digital del emisor y del proveedor certificado (PAC).
Pesos o dólares
¿Mi factura debe ir en pesos o en dólares?
Puedes facturar en cualquier moneda, pero el SAT exige la conversión a pesos para efectos fiscales: la factura puede mostrar el monto en dólares, pero debe incluir el tipo de cambio oficial de Banxico de ese día y el equivalente en MXN.
Gastos deducibles y operaciones intercompañía
Qué puede deducir tu empresa mexicana y bajo qué condiciones los pagos a tu matriz cuentan.
Qué es deducible
¿Qué gastos puede deducir mi empresa mexicana?
- Inventario y costo de mercancía importada, respaldado por el pedimento.
- Flete y logística nacional, si los factura una empresa con RFC mexicano.
- Honorarios de Tally, contables, legales y de importación.
- Renta de bodega o domicilio fiscal registrado en México.
- Servicios digitales: software, plataformas, publicidad (Amazon Ads, Google Ads).
- Comisiones de Amazon México, según tu estado de cuenta de Seller Central.
- Sueldos, si tienes empleados en México.
El pedimento funciona como soporte fiscal del costo de inventario aunque no sea un CFDI.
Factura intercompañía
¿Qué es y cuándo la necesito?
Es un CFDI que tu entidad mexicana emite a tu empresa extranjera, o viceversa, para registrar una operación entre partes relacionadas. Casos típicos: tu matriz "vende" inventario a la entidad mexicana, o le cobra un fee de administración por servicios.
Qué necesita la factura:
- CFDI con XML válido emitido por la empresa mexicana.
- RFC del receptor: para empresas extranjeras sin RFC mexicano se usa el código genérico XEXX010101000.
- Razón social y domicilio reales de la empresa extranjera.
- Descripción clara del bien o servicio.
- Monto en dólares con el tipo de cambio oficial del SAT.
Pagos a tu matriz
¿Puede mi empresa mexicana deducir pagos a mi empresa en el extranjero?
Sí, pero con condiciones. El SAT revisa estos pagos entre partes relacionadas con lupa. Para que sean deducibles:
- Debe existir un contrato intercompañía firmado que describa la naturaleza del servicio.
- El precio debe ser de mercado (arm's length), soportado con documentación de precios de transferencia.
- El pago debe estar respaldado por un CFDI válido o su equivalente reconocido por el SAT.
T1 vs IOR: el esquema decide tu carga fiscal
La diferencia entre los dos modelos no es logística. Es cuánto impuesto acabas pagando.
La tabla comparativa
| T1 (courier / exención) | IOR (importador registrado) | |
|---|---|---|
| Límite por embarque | Hasta USD $1,000 | Sin límite |
| Estructura arancelaria | 19% plano, sin desglose | Tasa por categoría (fracción) |
| IVA acreditable | No | Sí |
| Costo de inventario deducible | No | Sí |
| Requiere RFC | No | Sí, entidad mexicana activa |
| Requiere agente aduanal | No | Sí |
| Escala con volumen | No | Sí |
El modelo T1 de Amazon
¿Para qué sirve entonces?
El T1 es un experimento de prueba de mercado: cantidades bajas y sin costos deducibles. Eso no lo hace inútil, lo hace estratégico si se usa con intención y con fecha de caducidad. Sirve para validar demanda antes de invertir en la estructura de importación formal.
El riesgo de quedarte en T1
¿Qué riesgo corro si sigo importando por T1?
Dos, y se acumulan:
- Costos no deducibles: cada embarque T1 se registra como gasto no deducible. Estás pagando ISR sobre ingresos que no puedes compensar con el costo de tu inventario.
- Riesgo de revisión: al superar ~$100,000 MXN de venta mensual, el SAT marca la operación como de alto riesgo si sigues importando por T1. Las multas pueden aplicarse retroactivamente.
Banco, Payoneer y accesos a Amazon
Por qué necesitas cuenta en México, cómo se vincula y por qué Tally pide acceso a Seller Central.
Por qué cuenta en México
¿Amazon no puede pagar a mi cuenta del extranjero?
Amazon México dispersa en pesos, y por cumplimiento fiscal esos fondos deben pasar por una cuenta registrada en México. La cuenta mexicana cumple tres funciones:
- Recibir las dispersiones de Amazon México en MXN.
- Ser la cuenta desde la que se pagan los impuestos mensuales al SAT.
- Permitir el pago al agente aduanal en importaciones IOR.
Vincular Payoneer México
¿Cómo lo registro en Seller Central?
Tres pasos:
- Registro: un representante de Payoneer te contacta después de que confirmas tu volumen estimado de venta en México. Tally coordina la presentación.
- Verificación KYC: Payoneer pide los documentos de tu empresa mexicana: acta constitutiva, RFC e identificación del representante legal.
- Vinculación: en Seller Central: Settings → Account Info → Deposit Methods → Mexico, y seleccionas la cuenta Payoneer MX.
Acceso a Seller Central
¿Por qué Tally lo necesita, y qué pasa si no lo doy?
Con acceso, el equipo descarga tus reportes mensuales directamente. Sin acceso, tú tienes que exportar y enviar cuatro reportes cada mes antes del día 10, y ese es el motivo número uno de declaraciones tardías.
Permisos mínimos: Reports → Business Reports e Inventory → View Inventory. Se configura en Settings → User Permissions → Add a new user, con el correo que Tally te dé.
El cierre mensual: qué necesitamos de ti
Los documentos exactos, qué es el costo unitario y qué reportes de Amazon se piden.
Los documentos del mes
¿Qué necesita Tally cada mes para cerrar mis libros?
Tally envía la solicitud entre el día 5 y el 10. Documentos estándar:
- Business Report de Amazon (Sales & Traffic, mes completo).
- Reporte de inventario FBA (Inventory Ledger).
- Estado de cuenta de la cuenta que recibe las dispersiones, del mes que se cierra.
- Costo unitario de cada SKU en inventario.
Opcional pero útil: si vendes fuera de Amazon (Shopify, B2B) o tienes gastos adicionales, compártelos también.
Qué es el costo unitario
¿Qué es y dónde lo encuentro?
El costo unitario (COGS) es lo que pagaste por adquirir o producir cada producto, no lo que lo vendes. Importa por dos razones: valúa tu inventario en el balance y determina tu utilidad real, que es sobre lo que se calcula el ISR.
Dónde está:
- Importaciones IOR: el pedimento muestra el valor declarado por unidad.
- Importaciones T1: la factura de tu proveedor es tu base de costo.
- Sin inventario en México: avísale a Tally; en ese caso no hace falta.
Los reportes de Amazon
¿Qué reportes necesita mi contador cada mes?
Cuatro, todos descargables de Seller Central:
- Business Report (Sales & Traffic): unidades vendidas, ingresos y tráfico. Reports → Business Reports → Detail Page Sales and Traffic by ASIN.
- FBA Inventory Ledger: inventario recibido, vendido y disponible. Reports → Fulfillment → Inventory Ledger.
- Payments / Settlement Report: tu estado completo: cargos, créditos, tarifas y dispersiones. Reports → Payments.
- Returns Report: si hubo devoluciones o reembolsos en el mes.
Si Tally tiene permisos de Reports, los descarga directo.
Tus cuatro responsabilidades
¿Qué me toca a mí cada mes?
- Responder la solicitud mensual de Tally con tus reportes de Amazon, estado de cuenta y costo unitario.
- Mantener saldo suficiente en la cuenta antes del día 17 para cubrir IVA e ISR.
- Autorizar el pago cuando Tally te mande la línea de captura.
- Señalar cualquier actividad fuera de Amazon: ventas B2B, compras adicionales, gastos de operación, para que quede registrada.
Eso es todo. El resto lo lleva Tally.
IVA, ISR y DIOT en la práctica
Los tres impuestos, quién los cobra, cómo se pagan y qué pasa si no vendiste nada.
Los tres impuestos
¿Qué impuestos paga mi empresa mexicana?
- IVA, 16%: se aplica sobre las ventas. Amazon México cobra el IVA al comprador y lo entera al SAT por ti. Tú declaras mensualmente el IVA cobrado menos el IVA pagado en gastos; la diferencia es lo que debes o un saldo a tu favor.
- ISR, 30% sobre la utilidad: se hacen pagos provisionales mensuales y se ajusta en la declaración anual.
- DIOT: no es un pago. Es una declaración informativa mensual que le dice al SAT cuánto IVA le pagaste a tus proveedores. Tally la prepara y presenta.
Los tres vencen el día 17 del mes siguiente.
Amazon y el IVA
¿Amazon México cobra y entera el IVA automáticamente?
Sí. Desde 2020 Amazon México actúa como facilitador de IVA: le cobra 16% al comprador y lo entera directo al SAT a tu nombre. Lo que llega a tu cuenta es el monto neto.
Esto no significa que te saltas la declaración mensual. Tu declaración documenta que Amazon retuvo el IVA y reporta el IVA que pagaste en gastos, que es tu crédito.
Declarar sin ventas
¿Tengo que declarar aunque no haya vendido nada?
Sí. Una vez que tu RFC está activo, la obligación mensual existe aunque la actividad sea cero. Se llama declaración en ceros.
Tally presenta las declaraciones en ceros por ti y te avisa cuando el caso aplica.
El saldo a favor
¿Y si Amazon retuvo más impuesto del que debo?
Acumulas un saldo a favor de IVA que se acredita contra tus pagos futuros. Tally lo registra y lo arrastra automáticamente mes a mes.
Declaración anual, efectos en EE.UU. y salida de México
Lo que pasa en marzo, lo que tu contador extranjero necesita y cómo se apagan las obligaciones.
La declaración anual
¿Cuándo vence y qué debo aportar?
La declaración anual de la persona moral vence en marzo del año siguiente. Tally la prepara con base en tus cierres mensuales y entrega:
- Estado de resultados del ejercicio.
- Balance general al 31 de diciembre.
- Conciliación contable-fiscal: las diferencias entre la contabilidad y lo fiscal.
- Acuse de presentación ante el SAT.
Efecto en impuestos de EE.UU.
¿Los financieros de mi empresa mexicana afectan mis impuestos allá?
Sí, sobre todo si tu empresa estadounidense es dueña de la mexicana. Las implicaciones más comunes:
- Reglas CFC: si accionistas estadounidenses tienen más del 50%, hay que reportar la entidad extranjera en el Formulario 5471 del IRS.
- GILTI: el ingreso de la subsidiaria extranjera puede quedar sujeto a este impuesto mínimo.
- PTEP / Subpart F: dividendos y distribuciones desde la entidad mexicana pueden requerir tratamiento especial.
Tally coordina con tu contador en EE.UU. y le entrega los estados financieros y CFDIs que necesita.
Si dejas de vender
¿Qué obligaciones siguen vivas?
Mientras tu RFC esté en estatus activo y no formalmente suspendido, sigues obligado a presentar cada mes: declaración de IVA en ceros, pago provisional de ISR en ceros, DIOT, y la anual en marzo.
Para apagar esas obligaciones, Tally puede presentar un aviso de suspensión de actividades ante el SAT, que congela los requerimientos hasta que reanudes.
Glosario
| SAT | Servicio de Administración Tributaria. La autoridad fiscal de México, equivalente al IRS o a la Administración Estatal de Impuestos. |
| RFC | Registro Federal de Contribuyentes. El número de identificación fiscal de la empresa en México. Sin RFC no se puede facturar, importar ni declarar. |
| CFDI | Comprobante Fiscal Digital por Internet. La factura electrónica mexicana. Solo es válida si está timbrada (sellada) por el SAT. |
| e.firma | Firma electrónica avanzada emitida por el SAT. Es la llave con la que se presentan declaraciones. También se le llama FIEL. |
| Pedimento | Documento aduanal que ampara la entrada legal de mercancía extranjera a México. Es el acta de nacimiento fiscal de tu producto: sin él, el costo no es deducible. |
| IVA | Impuesto al Valor Agregado. 16% general. Se cobra al consumidor final y se paga al SAT, restando el IVA que tú pagaste en gastos e importaciones. |
| ISR | Impuesto Sobre la Renta. 30% sobre la utilidad fiscal de una persona moral. Se paga en anticipos mensuales y se ajusta en la declaración anual. |
| DIOT | Declaración Informativa de Operaciones con Terceros. Lista mensual de proveedores con IVA que se presenta ante el SAT. |
| Línea de captura | Cadena alfanumérica que genera el SAT para pagar el impuesto en el banco. Tiene fecha de vencimiento. |
| Acuse | Comprobante oficial del SAT de que la declaración fue presentada. Es la prueba legal de cumplimiento. |
| CSF | Constancia de Situación Fiscal. Documento del SAT que confirma el régimen, domicilio y obligaciones vigentes de la empresa. |
| Certificado de Retenciones | Documento mensual que Amazon México emite y reporta al SAT con el IVA e ISR que retuvo al seller. Es la fuente de verdad contra la que se valida todo el cálculo. |
| Neteo | La diferencia entre lo que facturas (bruto) y lo que Amazon deposita (neto), después de comisiones, tarifas FBA y retenciones. |
| Padrón de Importadores | Licencia ante el SAT que autoriza a tu empresa a importar. Sin ella, tu mercancía no puede cruzar a nombre de tu empresa. |
| NOM | Norma Oficial Mexicana. Regulación obligatoria de etiquetado, seguridad e información al consumidor. La NOM-050 aplica a etiquetado general. |
| COFEPRIS | Comisión Federal para la Protección contra Riesgos Sanitarios. Autoridad sanitaria de México. Regula todo producto con contacto humano: alimentos, suplementos, cosméticos, dispositivos médicos. |
| Fracción arancelaria | Código de 10 dígitos que clasifica tu producto. Determina cuánto arancel pagas y qué permisos necesitas. |
| Esquema IOR | Importer of Record. Importación formal a nombre de tu propia empresa mexicana. Permite deducir y acreditar impuestos. |
| Esquema T1 | Importación consolidada, pensada para probar mercado con envíos pequeños vía bodega en Texas. Rápida, pero no construye historial fiscal propio. |
| PEPS | Primeras Entradas, Primeras Salidas (FIFO). Método de valuación de inventario aceptado en México. |
| Saldo a favor | Cuando el IVA que pagaste supera el que cobraste. No se pierde: se arrastra y se acredita contra el IVA de los meses siguientes. |
| Carta invitación | Notificación del SAT señalando una discrepancia detectada. Es el paso previo a una revisión fiscal formal. |